Finalidad del descuento comercial

Disponer anticipadamente del importe de las ventas realizadas a terceros instrumentadas mediante efectos comerciales. Admite tanto letras de cambio como pagarés, recibos y certificaciones.

Características principales del descuento comercial

Condiciones de liquidación

A tipo fijo

• Forfait: tipo único de interés para cualquier plazo del papel.
• Por tramos: tipo de interés variable según el plazo de vencimiento del papel.

A tipo variable (EURIBOR): en estos casos la liquidación corresponde a la del tipo único.
Los documentos pueden aportarse:

• Por entrega física.
• A través de una relación en soporte magnético que puede entregarse en nuestras oficinas o transmitirse desde su empresa sin necesidad de desplazarse a través de nuestro servicio de banca a distancia Línea Abierta Empresas.

Gastos asociados

• De estudio: se adeuda en el momento de formalizar la operación.
• De gestión de cobro: varía en función de las características de los efectos (domiciliados o no, aceptados o no, etc.).
• Por devolución de efectos.
• Corretaje de fedatario público: generado por la intervención del contrato por el corredor de comercio.
• Timbres: impuesto de actos jurídicos documentados, que se devenga en el momento del descuento, cuando lo descontado no son letras de cambio, como pagarés, recibos...

Plazo:
El plazo de la póliza de descuento comercial suele ser indefinido.

Instrumentación y operativa

• Para la entrega en soporte magnético, este producto está reglamentado por el cuaderno 32 de la Asociación Española de Banca y normas complementarias de ”la Caixa”. Puede consultar y descargar en su ordenador este cuaderno y todos los demás cuadernos del AEB a través de la opción Transmisión de ficheros del portal de empresas de ”la Caixa”.
• Se instrumenta en una póliza de apertura de crédito para la negociación de letras de cambio y otros efectos intervenida por fedatario mercantil.
• Para poder realizar el descuento comercial, se deben ceder los efectos comerciales a favor de ”la Caixa”.
• A partir de la formalización puede realizar consultas a través de la opción “Cartera de efectos” de Línea Abierta Empresas.